Un fonds d’épargne-pension est souscrit auprès d’une banque, tandis qu’une assurance épargne-pension est proposée par un assureur.
En ce qui concerne les avantages fiscaux, les deux produits sont soumis au même régime.
La différence majeure réside dans le calcul de la taxe anticipative :
Pour un fonds d’épargne-pension (banque), la taxe est appliquée sur un capital fictif, calculé sur la base d’un rendement annuel de 4,75%. Cela signifie que la taxe de 8% s’applique comme si le fonds avait généré un rendement de 4,75% chaque année. Si le rendement réel est inférieur à ce taux, la taxation devient moins avantageuse pour vous. En revanche, si le rendement dépasse 4,75%, la taxation vous sera favorable.
Pour une assurance épargne-pension (assureur), la taxe anticipative de 8% est prélevée sur la valeur réelle du capital, hors participations bénéficiaires, et est liée au rendement réel de votre épargne.
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